Etuoikeutettu omistaja on ... Tosiasiallisen edunsaajan tunnistaminen

"Hyödyllinen omistaja" on käsite,kerätään ja tallennetaan tietyt tiedot yrityksistä, jotka ovat vuorovaikutuksessa Art. 5 lain nro 115-FZ. Luettelo sisältää laitoksia, jotka suorittavat erilaisia ​​omaisuuteen ja rahoihin liittyviä toimintoja. Lisäksi artikkelissa pidämme käsitteestä itsestään selitämme sen merkitystä. Perehdymme myös lukuisiin säännöksiin, joilla sitä säännellään.

Lainsäädäntöperusta

Vakiintuneiden normien mukaisestiinnovaatio koskee käytännössä kaikkia organisaatioita, jotka harjoittavat arvopaperimarkkinoilla toimintaa, huolehtivat vakuutusyhtiöistä ja pitävät tiliä pankin kanssa. Edunsaaja on henkilö, jolla ei ole selkeää asemaa liittovaltion lain mukaan rikostutkimuksen laillistamista (rahanpesua) ja terrorismin rahoituksen vastaisia ​​toimia vastaan.

Kaikki kerätyt tiedot ohjataanRakennuksen eri rahoitustoimiin, jotka on lailla kielletty. Kuitenkin viranomaiset ovat toistuvasti ilmaisseet tietoa, joka on vastoin lakia. Esimerkkinä tästä on budjetti Message presidentin Venäjän federaation "On talouspoliittisen 2010 -2012 m vastaavasti" alkaen 25.05.2009 ja liittokokous. Tässä tekstissä lähetetty joitakin suuntaviivoja vakiinnuttaminen vaikutusmekanismi käytön vastaisia ​​sopimuksia vähentääkseen veroja ja kaksinkertaisen verotuksen välttämiseksi parhaillaan toteuttamasta liiketoimia ulkomaisten yritysten tapauksessa, jossa ulkomailla asuva ja maassa, jonka kanssa sopimus on lopullinen edunsaaja.

Tulevaisuuden veropolitiikka

Valtion suunnitelmat tulevina vuosina ovat mmtiettyjä muutoksia. Osa näistä mainitaan Venäjän federaation verokoodissa. Näiden muutosten ydin on kansainvälisten verosopimusten käyttämisen vastaisten rikkomusten syntyminen sellaisiin tarkoituksiin, jotka eivät ole lain sallimia. Pohjalta lainsäädännön olisi laskettava myös kannustaa organisaatioita siirtymään Venäjän toimivalta offshore maailmaa. Verohelpotuksia ja mieltymykset on määritelty kansainvälisissä sopimuksissa Venäjän federaation, ei sovelleta, jos lopullinen edunsaaja - asukas maan.

Tosiasiallisen edunsaajan tunnistaminen

Tosiasiallisen edunsaajan tiedottaminen on jo olemassauseilla kerroilla nykyaikaisessa venäläisessä liiketoiminnassa, mutta selkeän määritelmän puuttumisen takia viivästyi. Esimerkki tästä on pääministerin ohje. Tämän asiakirjan mukaan monet useimmiten valtion omistuksessa olevat yritykset lähettivät vastapuolilleen vaatimuksen antaa tietoja kaikista omistajista ja lopullisista edunsaajista. Koska tämän käsitteen selkeää muotoilua ei ole ja julkistamismenettelyjen oikeudellinen sääntely puuttuu, käytännöllisesti katsoen oli mahdotonta antaa tarvittavia tietoja. Kuitenkin jo heinäkuussa 2013 pankkiorganisaatiot tunnistivat asiakkaan edunsaajan.

Luettelo tarpeellisista henkilötiedoista

Lain mukaan,edunsaaja omistajat ovat oikeushenkilöitä, jotka ovat pankkitili ja asiakkaina yrityksiä harjoittavat taloustoimia varoja. Kokonaismäärästä, luonne ja prosessi toimittaminen on noudatettava järjestyksessä Hallitus hyväksyi. Kuitenkin johtuen siitä, että nykyisin pääasiassa määräyksiä ei ole vielä julkaistu, kaikki tiedot toimitetaan noudattaen lain № 115-FZ ja asetus hyväksyttiin vuonna 2004, 19. elokuuta, Venäjän keskuspankin. Se sisältää tietoa tunnistamisesta tuensaajat luottokorttiyhtiöt ja asiakkaita, jotta voidaan tuottaa kanteen laillistamista (rahanpesu) rikollisesta tapa ja terrorismin rahoitusta.

Lain mukaan ihmisen yksilöintiprosessin toteuttamiseksi on tarpeen määrittää seuraavat seikat:

• Sukunimi, etunimi, sukuhistoria;
• syntymäaika;
• asuinpaikan tai tilapäisen oleskelun todellinen osoite;
• henkilökohtainen veronumero (jos sellainen on)
• kansalaisuus;
• ulkomaalaisille - tiedot asiakirjasta, jossa viitataan oleskeluoikeuteen Venäjän federaation alueella (maahanmuuttokortti);
• henkilöllisyystodistuksen vaatimukset.

Tuensaajan käsitteen tulkinta

Lain nro 115-FZ, tosiasiallinen omistaja ei oleainoa uusi määritelmä. Yhdessä sen kanssa käytettiin termiä "edunsaaja". Säännöksissä määritellään menettelyt viimeksi mainitun tunnistamiseksi. Niitä sovelletaan, eduksi on toteuttaa tiettyjä toimia rahoitusmarkkinoiden toimintaan. Miksi lainsäätäjä on edullinen omistaja perustaja? Selvitämme. Tunnistaminen edellyttää osallistujat, jotka toimivat perustuu tilaussopimuksen edustussopimuksen ja luottamukseen. Tuensaaja voi olla oikeudellinen tai fyysinen yksikkö. Tämä on niin kirjoitettu laissa. Mutta edunsaajan omistaja on vain yksilö. Mitä tämä tarkoittaa? Toisin sanoen oikeushenkilön edunsaajayritys on yrityksen perustaja.

Perustamismenettely

Lain mukaan pankiton pyydettävä tietoja edunsaajan ja edunsaajan omistajan paljastamiseksi. Tämä puolestaan ​​voi aiheuttaa tiettyjä vaikeuksia. Ne liittyvät siihen, että tosiasiallisen edunsaajan tunnistaminen on selkeämmin kuvattu laissa. Mutta asennusvaihe on melko hämmentävä, koska se on tunnustettava henkilöksi, joka on lueteltu laissa edunsaajana. Lainsäädännössä ei säädetä tällaisista vaatimuksista. Tältä osin pankilla ei ole oikeutta pyytää asiakastietoja, joita ei ole lueteltu tosiasiallisen edunsaajan tunnistusluettelossa.

Tietojen keruu

Tiedot tosiasiallisesta omistajasta,pankkiyhteisöillä on oikeus käyttää asiakkaan toimittamia asiakirjoja. Mitä sisältyy luetteloon? Yleensä kyseessä on edunsaajan omistajan kyselylomake, hakemuksen eri luonne ja kirje pankille. Mitä laki sanoo tästä? Lakisääteisessä säännöksessä todetaan, että jos omistaja ei tunnisteta omistajien tunnistamisen yhteydessä, käyttäjän toimeenpanovirasto tunnustetaan omistajaksi.

Tämä innovaatio pyrkii tunnistamaanYhden päivän yrityksiä. Todennäköisesti sitä sovelletaan yrityksiin, joissa on mahdotonta luoda tosiasiallista edunsaajaa. Tällaisia ​​järjestöjä ovat seuraavat:

1) voittoa tavoittelemattomia yrityksiä, joilla ei ole omistajaa mutta joilla on edunsaajia;

2) keskinäiset sijoitusrahastoihin;

3) useammalla omistajalla toimivat osakeyhtiöt, joista kukin ei vastaa edunsaajan ominaisuuksia.

4) yhteiskunnat, joissa on osanottajia, jotka omistavat varoja käyttäen luottamuksellisia rakenteita.

Erilliset (erityiset) yritykset

Yhteyshenkilöiden ryhmät, jotka eivät ole velvollisia luovuttamaan tietoja tosiasiallisista omistajista, ovat seuraavat:

1) valtion laitokset;

2) paikallisviranomaiset;

3) valtion omistamien budjettien ulkopuoliset varat;

4) pääkaupungissa olevat yhtiöt tai yhtiöt, joiden osuus Venäjän federaatiosta, sen osavaltioista ja eri kunnista omistaa yli 50 prosenttia osakkeista;

5) ulkomaalainen valtio, kansainvälinen järjestö tai sellaisen vieraan valtion hallinto-alueellinen yksikkö, joka itsenäisesti omistaa oikeudellisen kapasiteetin;

6) arvopapereiden liikkeeseenlaskijat.

Hyväksytyt poikkeukset

Yleensä henkilökohtaiseen käsittelyynkunkin henkilön, yrityksen tai liikeyrityksen tiedot edellyttävät hänen kirjallisen suostumuksensa. Art. Henkilötietojen lain nro 152-FZ 6 §: ssä säädetään olosuhteista, joissa tietojen käsittelyn hyväksyntää ei tarvita. Näitä ovat:

1) kansainvälisissä sopimuksissa tai laeissa määritellyt olosuhteet, jotka mahdollistavat vahvistettujen tavoitteiden saavuttamisen;

2) eräät Venäjän federaation lainsäädännön tarjoamat toimivaltuudet tai toiminnalliset tehtävät toimijoille.

</ p>