Tilien hoitaminen vastuuvelvollisten kanssa

Jokainen yritys ja organisaatio prosessissaniiden taloudellisen toiminnan toteuttaminen joutuu välttämään näiden tai muiden aineellisten hyödykkeiden, palveluiden tai töiden hankkiminen, ei käteisellä, vaan käteisellä. Usein on paljon nopeampaa ja kätevämpää maksaa tavaroita "paikan päällä" käteisellä, esimerkiksi ostettaessa paperitavarat, kodinkoneet tai bensiini yritysautoon. Yleensä tässä tapauksessa yrityksen työntekijä saa raportin mukaan rahaa.

Tilien hoitaminen vastuullisten henkilöiden kanssa: mitä voin antaa rahaa?

Raportin mukaan rahaa annetaanryhtyy toimiin yrityksen tai organisaation puolesta. Raportin mukaista rahaa voidaan myöntää myös tulevien työmatkakulujen, tuotteiden hankkimiseksi ja liiketoiminnan kulujen maksamiseksi edustuksellisiin tarkoituksiin sekä kolmansien osapuolten suorittamaa työtä tai palve- lujen maksamista varten muihin taloudellisiin ja operatiivisiin tarkoituksiin. Rahastojen liikkeeseenlasku on kirjattu asiakirjalla, joka on out-of-pocket-käteisjärjestys, joka rekisteröinnin jälkeen on allekirjoitettava yrityksen valtuuttamilta henkilöiltä tai pääkirjanpitäjän ja pääkumppanin henkilökohtaisesti.

Tilien hoitaminen vastuullisten henkilöiden kanssa: kuka voi saada rahaa raporttiin?

Kaikki eivät voi ottaa rahaa raporttiin. Yrityksellä on oltava pakollinen luettelo, jossa on luettelo tällaisista oikeuksista vastuussa olevista henkilöistä. Vastuulliset henkilöt ovat organisaation työntekijöitä tai yrityksiä, jotka saavat taloudellisia kuluja ja liikematkoja varten käteismaksuja. Raportin mukaisen rahan antaminen on mahdollista vain henkilölle, joka on työsuhteessa organisaation kanssa, toimittaminen muille henkilöille on ehdottomasti kielletty. Jos vastuuhenkilön raporttia ei ole saatu ennakkomaksusta, uuden ennakon myöntäminen on kielletty. On myös kiellettyä siirtää yhden työntekijän toiseen tarkoitukseen saama raha.

Käteisvarojen myöntämismenettely ja maksujen kirjaaminenmääritetään vakiintuneella käteismaksujen kirjanpidollisella menettelyllä. Varojen myöntäminen voi tapahtua joko käteisellä tai ilman sitä. Luonnollisesti kirjanpito on pidettävä mielessä vastuullisten henkilöiden kanssa. Etukäteen saatuja varoja voidaan käyttää yksinomaan tiettyihin varojen liikkeeseenlaskemiin tarkoituksiin.

Laskelmat vastuullisten henkilöiden kanssakäteisvarat tiettyjen tavaroiden ja palveluiden ostoon tai matkakustannuksiin tehdään antamalla etukäteen raportti käytetyistä määristä. Vastatun ajan kuluessa (kolmesta 30 päivään) vastuuhenkilön ja ennakkovaraston on toimitettava yrityksen tai organisaation kirjanpitoyksikölle asiakirjat, jotka vahvistavat kaikki kulut, i.e. ostopalvelujen tosiasiat tai tavarat hallinnollisiin ja taloudellisiin tarpeisiin. Käyttämättömän rahan tapauksessa vastuuhenkilö on velvollinen palauttamaan heidät kassan toimistoon, kun hän on antanut käteiskorvauksen samanaikaisesti. Siinä tapauksessa, että ylitys on ylittynyt ja työntekijän oli lisättävä rahaansa, ylikapasiteetin määrä on välttämättä korvattava työntekijälle. Tilivelvollisten henkilöiden siirtokuntien kirjaaminen olisi suoritettava aktiivisesti passiivisesti.

Yrityksen työntekijät voidaan lähettääjohtaja liikematkaan, ts. yritysmatkalla tietyn ajan. Tällöin on annettava matkustustodistuksen lisäksi käteisen liikkeeseenlaskun lisäksi. Palattuaan hänet on toimitettava yhdessä ennakkovaroituksen ja tositteiden kanssa.

Ennakkotietokannan pitäisi olla oikea jaTällöin on toimitettava tiedot vastuussa olevalle henkilölle, käytetyt määrät sekä kustannuslaskelma. Lisäksi kaikki liiteasiakirjat on liitettävä. Ennakkotietojen toimittaminen varojen myöntämisestä eri liiketoimintakuluille on kolmekymmentä kalenteripäivää. Kun vastuuhenkilö on vastaanottanut käteisrahan liikematkalle, hänen tulee palata siitä seuraavien kolmen päivän kuluessa.