Rahavirran budjetti

CDM: n laatiminen on suunta, jotatulee nykyään ensisijaisena yrityksen johtamisessa. Rakennuksen jaksotus voi olla täysin erilainen. Rahavirran budjetti muodostuu pääsääntöisesti vuodeksi jakautumalla kuukausittain. Samalla on otettava huomioon, että sitä pidetään muuttuvana ja joustavana kirjanpitomuodot suoritetun toiminnan osan prosessissa. Tässä suhteessa käytännössä suuri laaja levinneisyys on hankkinut kuukausibudjetin varojen liikkumiselle päivittäin ja päivämäärän mukaan. Sen kokoaminen ja hyväksyminen toteutetaan joka kuukausi, kolme tai viisi päivää ennen sen valmistumista. Prosessissa tulee osallistua kaikkiin rakenteisiin ja yksiköihin, joiden toiminta on yhteydessä suunnitelmaan ja suuntaan, jonka mukaan rahat (rahoitus) käytetään.

Rahoitus tarkoittaa sellaista omaisuuserää, jolla on korkein likviditeetti. Tämä aste mahdollistaa yritykselle suurimman valinnan vapauden taloudellisen toiminnan aikana.

Perinteisen lausunnon mukaan tehokasliiketoiminnan harjoittaminen yrityksessä on mahdollista positiivisella käteisrahan tasapainolla. Käytännössä tämä tilanne on kuitenkin ihanteellinen. Ammattimaiset, hyvin suunnitellut kassavirrat mahdollistavat yrityksen tehokkaan hallinnoinnin. Hyvin usein monet asiantuntijat antavat päätehtävän tähän menettelyyn.

Kuten maailman käytäntö osoittaa, erityistä huomiotaannetaan keinoja, joilla rahavirtojen talousarviota tutkitaan ja ennustetaan. Tämä johtuu pääasiassa liiketoiminnan aikana syntyvien maksujen ja tulojen "epäselvyydestä", mikä voi aiheuttaa odottamattomia eri olosuhteita. Ne puolestaan ​​heikentävät yhtiön likviditeettiä. Usein rahapula on ensimmäinen indikaattori yrityksen kriisitilanteesta.

Kehittyneissä maissa kehittyneissä maissa kassavirtabudjetti toimii organisaation taloudellisen tilanteen analysoinnissa käytettävänä lähtötietona.

Rahavirta alkaa ja päättyytuotanto ja kaupallinen sykli mistä tahansa yrityksestä. Yhtiön toiminta yhden konseptin mukaan on voittoa tavoitteleva. Mutta loppujen lopuksi tulot eivät ole rahaa. Tärkeämpää on tuloksena oleva taloudellinen virtaus. Sen perusteella alkaa uusi tuotantosykli, ja sen avulla resursseja jaetaan uudelleen.

Tehokas kassanhallinta on mahdollista, kun tiedetään sen suuruus ja rakenne. Yhtiön rahoitusvirtojen hallinnoinnissa on kaksi pääsuunnitelmaa:

1. Analyysi. Tässä vaiheessa kassavirta on optimoitu.
2. Ennustaminen. Tällöin käteisvikat poistetaan.

Rahavirtojen analyysin olisi tultava vuodestatarjota kattavia tietoja varojen määrästä ja lähteistä, yrityksen kyvystä varmistaa nykyinen budjetin ylijäämä sekä syyt, jotka johtuvat saadun tulon määrän ja varojen tasapainon välillä.

Ennusteella on erityinen paikka prosessissarahoitusvirtojen hallinta. Usein erityisten talousarviomuotojen rakentaminen syntyy silloin, kun tarvitaan lainaa tai sijoitusten etsimistä, toisin sanoen ulkoisten tekijöiden vaikutuksesta.

Asiantuntijat huomauttavat, että näitä ohjeita pidetään ensisijaisina, mutta eivät tyhjentäviä.

Rahavirtojen informatiivinen budjetti on mahdollista kattaessa kaikki rahavirtojen alueet.